Обслуживание счетов юридических лиц. Расчетно-кассовое обслуживание в банке

Банковский счёт - это такие учётные документы (регистры), в которых фиксируются наличие и перемещение денежных средств клиентов. При открытии счёта банк согласно договору обязуется принимать денежные выплаты, поступающие в адрес клиента, а также исполнять его поручения о разного рода перечислениях, выдачах определённых сумм и другие операции, предписанные договором. Банковские счета клиент открывает по соглашению, чтобы производить безналичные расчёты, хранить и переводить средства, получать кредиты. Что представляет собой обслуживание счета? Разберемся в данной статье.

Разница в счетах

Необходимо отличать внутренние счета кредитных учреждений, использующиеся в бухгалтерском учёте, и банковские счета. Их разница состоит в том, что счёт в банке открывается на основании заявления и договора кредитной организации и клиента. Он поступает в распоряжение последнего. По такому счёту осуществляются операции, соответствующие его распоряжениям. Закрывается он также по заявлению клиента. Внутренние же счета в банке предусматриваются Планом счетов бухучёта в кредитных организациях, которыми последние непосредственно распоряжаются. Необходимость их состоит в том, что они используются для финансового анализа бухгалтерского учёта и разного рода банковских операций кредитной учреждения. Обслуживание счета ИП предлагается во многих банках.

Операции без открытия счета

В банковском праве предусмотрены также операции, проведение которых возможно без открытия счёта. Например, физические лица могут производить денежные переводы (исключая почтовые) с помощью банка и не открывать в таком случае специальный счёт. Но это является исключением из правила. Обслуживание счета стоит не очень дорого, зато значительно облегчает ведение предпринимательской деятельности.

В норме, зафиксированной в части второй статьи № 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», прописано, что кредитные организации открывают банковские счета юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (кроме органов местного самоуправления и государственной власти), основываясь на свидетельствах о государственной регистрации физических лиц как ИП, лиц юридических, также о том, что они поставлены на учёт в налоговой службе.

Как происходит обслуживание расчетного счета в банке?

Виды счетов

Различаются следующие виды счетов в банке:

текущие;
бюджетные;
расчётные;
корреспондентские;
корреспондентские субсчета;
специальные банковские;
доверительного управления;
депозитные для судов или судебных приставов, органов правоохранения, нотариусов;
счета по депозитам.

Наибольшее распространение получили текущие и расчётные счета, с помощью которых возможно осуществление безналичных расчётов.

Расчётные счета используют все организации, невзирая на формы собственности, построенные на коммерческих принципах и зарегистрированные в качестве юридического лица. Обслуживание счета - процесс довольно простой.

Тот, кто владеет расчётным счётом, может распоряжаться находящимися на нём средствами, имеет собственный баланс, самостоятельно выплачивает все платежи и вступает с банком в кредитные взаимоотношения, то есть владелец счёта независим экономически и юридически.

В нашей стране предприятие получило разрешение на открытие разных счетов в нескольких банках в первые годы реформирования рынка. В советский период предприятие могло иметь лишь один расчётный счёт в единственном банке. Наличие множества счетов в нескольких банках является нормальным для рыночной экономики и даже нужным, поскольку банковская система в частности и экономика в целом от этого выигрывают, в то время как отдельные коммерческие банки, которые раньше всесторонне обслуживали клиента, несут убытки.

Большое количество счетов, которое не имеет ограничений, расценивается как способ преодоления монополизма банков. Кроме того, происходит уменьшение подчинения хозяйствующего субъекта банку, стимулируются отношения конкуренции между банками, улучшаются характеристики расчётно-кассового обслуживания.
Способность иметь большое количество расчётных счетов даёт предприятию возможности маневрирования своих финансовых средств, выбирать наиболее выгодные банки, в которых открытие и обслуживание счетов стоит меньше, снизить риски в случае потери банком ликвидности (если последний заморозил какой-либо счёт).

Следствием подобного нововведения стало то, что финансовый и кассовый контроль над кредитными организациями значительно усложнился, поскольку предприятие при наличии нескольких счетов в различных банках имеет такое же количество лимитов остатков кассы и иных кассовых норм. Несмотря на рекомендацию монетарных властей коммерческим банкам координировать между собой кассовые нормы, в действительности это оказывается очень сложным, поскольку счёт и информация о нём являются конфиденциальными.

Текущие счета могут быть открыты организациями, которые не занимаются коммерческой деятельностью и не являются общественными, юридическим лицом или учреждениями, чьё финансирование идёт из бюджета.

Существуют ограничения самостоятельности владельца текущего счёта по сравнению с тем, кто имеет расчётный счёт. Первый может распоряжаться деньгами только в точном соответствии со сметой, которая утверждается вышестоящей организацией. Список доступных операций устанавливается в тот момент, когда счёт открывается. Безналичные расчёты образуют безналичный оборот, отражаясь на текущих, расчётных и иных счетах.

Документы

Чтобы открыть в банке расчётный счёт, нужно предоставить такие документы:

Обязанности банка

Между банком и организацией заключается договор об открытие и обслуживании расчетного счета, где находят отражение обязанности клиента и банка. К обязанностям банка относятся следующие:

проведение своевременного полного расчётно-кассового обслуживания, соответствующего действующим нормативным документам;
обеспечение сохранности поступивших на счета денежных средств, возвращение их клиенту по первому требованию, сохранение конфиденциальности информации о деятельности клиента;
сохранение коммерческой тайны по всем операциям, совершаемым клиентом.

Обязанности клиента

Клиент должен:

неукоснительно выполнять требования всех нормативных актов, которые регулируют осуществление кассовых и расчётных операций;
хранить всё свои средства только на счёте;
давать банку в определённые сроки статистическую и бухгалтерскую отчётность и другие необходимые документы;
в письменной форме предварительно уведомлять банк о закрытии счёта и смене формы организации.

Владелец счёта как налогоплательщик должен в течение десяти дней сообщить письменно в налоговую организацию по месту учёта сведения об открытии/закрытии счёта.

Например, в Сбербанке обслуживание расчетного счета стоит недорого.

Особенности расчётно-кассового обслуживания

Расчётно-кассовое обслуживание, которое содержит в себе открытие и сопровождение счетов юридических лиц в банке, является весьма выгодной и важной деятельностью. Это в первую очередь обусловлено тем, что данные процедуры вкупе с проведением различных операций, способствующих привлечению финансовых средств юридических лиц и размещением их от имени банка, являются тем критерием, по которому банк отличается от иной кредитной организации.

Привлекая юридические лица к обслуживанию счета в банке, можно установить с ними деловые связи таким образом, что они через какое-то время могут перерасти в более тесные формы взаимодействия: оказание банковских гарантий, кредитование, факторинг, лизинг, траст и т. п. Построенные подобным способом отношения становятся очень прочными, поскольку клиент и банк доверяют друг другу и владеют полной информацией о противоположной стороне, а значит, становятся партнёрами с взаимными интересами и обоюдной выгодой. Обслуживание счета в Сбербанке привлекает многих.

РКО приносит выгоду банкам ещё и потому, что поддерживает увеличение их ресурсов. Остающиеся средства с банковских счетов клиентов, образующиеся при данном типе обслуживания, являются заёмными средствами, представленными банком в виде вкладов до востребования. Причём способ их получения более дешёвый и простой, недели поступление таких средств из источников другого типа: депозитов, вкладов, межбанковских кредитов, долговых ценных бумаг и т. д.

Кроме того, полученные банком средства позволяют ему обеспечивать свою ликвидность, т. е. выполнение обязательств в соответствии со сроками.

Как именно происходит обслуживание расчетного счета для ИП?

Теоретическая база РКО

Все сделки, имеющие связи с поставками каких-либо материальных благ и оказанием разного рода услуг, заканчиваются денежными расчётами между поставщиком и покупателем. Чтобы провести безналичные расчёты, юридические лица, занимающиеся коммерческой деятельностью, а также физические лица с частной практикой и индивидуальные предприниматели должны открыть расчётный счёт. При этом у организации может быть несколько счетов в различных банках.

Открытие и обслуживание счета ИП в банке осуществляется только при предоставлении в распоряжение банка требуемых документов, а также после проведения идентификации клиента и заключения с ним соответствующего договора. По данному соглашению банк принимает на себя обязательства по приёму и зачислению поступающих на открытый его владельцу счёт денежных средств, выполнению указаний клиента о перечислениях и выдаче требуемых сумм, проведении по нему иных операций. В завершение открытия расчётного счёта вносится соответствующая запись в книгу регистрации счетов не позже, чем в течение следующего после заключения соглашения рабочего дня. Договор обслуживания банковского счета должен неукоснительно соблюдаться.

Расчёты исполняются банками по формам, правилам и стандартам, которые устанавливаются Центральным Банком РФ. Если же подобные правила отсутствуют, то по взаимной договорённости. Независимо от этого, банки должны производить зачисления и перечисления денежных средств владельца с его счёта или на него не позже операционного дня, следующего за получением требуемого платёжного документа, если иные требования не предусмотрены на законодательном уровне, в договоре банковского счёта или в самом платёжном документе. Списываются средства со счёта после получения соответствующего распоряжения его владельца или по требованию третьих лиц в результате судебного решения.

Ответственность банка

Если же средства списаны/зачислены несвоевременно или неправильно, банк обязан выплатить проценты на сумму данных денежных средств в таком порядке и размере, который предусматривается статьёй 395 ГК РФ.

Обычно банк, учитывая банковские правила и требования законодательства, создаёт типовые формы договора об открытии банковского счёта, по условиям которого и совершается обслуживание счета ИП. После этого клиент или принимает условия в полном объёме, или, в случае его несогласия хотя бы с одним пунктом, может отказаться заключать такой договор.

Специфика договора банковского счёта проявляется также в том, что стороны из-за чрезвычайного разнообразия и сложности отношений, довольно детальной их проработки в банковских правилах и законах, не определяют во всех подробностях взаимные обязанности и права, а только дают своё согласие с установленными условиями.

Кем регламентируется?

РКО регламентирует закон «О банках и банковской деятельности» нормативной базой ЦБ РФ, в том числе с Положением о безналичных расчётах, принятых в нашей стране, ГК РФ, Положением, регулирующим порядок выполнения кассовых операций в разных кредитных организациях, а также иными нормативными документами. Также между банком и клиентом должен быть заключён договор о предоставлении расчётно-кассового обслуживания счета.

Услуги РКО

В РКО включаются следующие основные услуги:

Расчёты с наличными, то есть кассовое обслуживание.
Безналичные операции.
Предоставление выписок по счёту обо всех произведённых операциях.

Валютные счета

Также уместно вспомнить, что расчётно-кассовое обслуживание чаще всего предполагает объективную возможность открытия и пользования не только рублевым счётом, но и валютным. Кроме вышеперечисленных основных услуг, банки также могут включить дополнения к РКО. К таковым относятся, например, инкассаторские услуги, проведение операций по счетам посредством системы, предоставляющей удалённый доступ. РКО - это такая услуга банка, с помощью которой он может заработать деньги. Стоит отметить, что базовые услуги обычно или вообще бесплатны, или за них взимаются невысокие комиссии. За побочные услуги банк берёт оплату в виде процентных выплат или как ежемесячную стоимость обслуживания.

Тарифы РКО ПАО "Сбербанк"

Сбербанк предлагает своим клиентам выгодные условия сотрудничества. Приведем ниже тарифы по расчетно-кассовому обслуживанию для предпринимателей:

Открытие счета - 3000 рублей.
Ведение счета - 1700 рублей.
Перечисление средств - 11 руб. в Сбербанк, 32 руб. в другие банки.
Перечисление средств в бюджет - бесплатно.
Снятие наличных со счета - 1,4% от суммы, минимум 250 рублей.

В банке существует несколько тарифных планов - Минимальный, Базис+, Актив+, Оптима+, Зарплатный, Торговый и другие. От этого зависят лимиты по операциям. Также разнится стоимость пакета услуг. Можно оплачивать на полгода вперед, тогда получается выгоднее.

Мы рассмотрели, как проводится обслуживание счетов юридических лиц.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

Нормативно-правовое обеспечение расчетно-кассовых операций. Принципы организации системы расчетов. Услуги банка корпоративным клиентам при обслуживании внешнеторговой деятельности. Анализ операций расчетно-кассового обслуживания клиентов в ОАО "Уралсиб".

дипломная работа , добавлен 23.05.2010

Анализ существующих плановых тарифов на расчетно-кассовое обслуживание и обоснование объемов расчетно-кассовых операций в банке. Доходы и расходы банка от данных операций, направления и принципы их учета. Пути повышения эффективности кассовых операций.

курсовая работа , добавлен 06.03.2014

дипломная работа , добавлен 19.12.2009

Сущность, формы и принципы расчетно-кассовых операций, особенности их организации в коммерческом банке. Анализ и оценка расчетно-кассовых операций в Белгородском ОСБ №8592, разработка методов и направлений повышения их экономической эффективности.

дипломная работа , добавлен 11.03.2010

Расчетные счета предприятий в банке, порядок их открытия и проведения операций. Расчеты платежными поручениями, чеками, по инкассо, по аккредитиву. Общая прибыльность расчетно-кассовых операций, ее значение в финансовых результатах системы банков.

реферат , добавлен 11.06.2009

Экономическая сущность расчетно-кассового обслуживания. Определение форм расчетных операций, их содержание и значение. Анализ организации расчетно-кассового обслуживания физических лиц в ЗАО "Альфа-Банк" и перспективы его развития в Республике Беларусь.

дипломная работа , добавлен 12.12.2009

Краткая финансово-экономическая характеристика деятельности ОАО "Optima Bank", адекватность капитала. Процедура учета и организация документооборота расчетно-кассовых операций. Коэффициенты эффективности использования обязательств коммерческого банка.

отчет по практике , добавлен 29.01.2015

ПАО "Плюс Банк" предоставляет весь комплекс услуг по расчетно-кассовому обслуживанию. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка полностью соответствует высоким стандартам качественного банковского сервиса и позволяет уменьшить расходы на банковское обслуживание благодаря минимальным тарифам и выгодным условиям. Высокопрофессиональные сотрудники банка работают в постоянном контакте с клиентом, решая весь спектр возникающих задач. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ПАО «Плюс Банк» - это оперативное и удобное исполнение любых финансовых операций, в том числе и с использованием онлайн-банкинга. Преимущества расчетно-кассового обслуживания Плюс Банка для ЮЛ и ИП – это высокая скорость, комфортная атмосфера общения, высокий уровень сервиса, использование современных технологий, безопасность расчетов. Все это позволяет нам наилучшим образом удовлетворять потребности наших клиентов.

*«Пакет услуг «Стартовый+» предоставляется клиентам г. Москвы и г. Санкт-Петербурга».
** При подключении к пакету "Стартовый+" действуют особые условия для юридических лиц в рамках акции "Удачный старт +": 3 месяца бесплатного обслуживания по пакету "Стартовый+" и бесплатные дополнительные услуги при открытии счета (изготовление и заверение копий документов и удостоверение карточки с образцами подписей). Срок действия акции до 31.12.16, распространяется на г. Москва и г. Санкт-Петербург. Подробнее с условиями акции Вы можете ознакомится на нашем сайте - .

Подробнее о расчетно-кассовом обслуживанием в Плюс Банке

Преимущества РКО в Плюс Банке:

Удобный интернет-банк iBank2. Круглосуточный доступ 24/7 к расчетному счету.
Платежи в 2 клика. В среднем процедура платежа через iBank2 занимает 5 минут.
Контролируйте состояние счета в любое время суток из любого места.
Банк не использует порейсовую систему платежей. Все платежи обрабатываются по мере их поступления от клиента и сразу отправляются получателям.
Банковская карта. Каждому клиенту выдаем карту для хозрасходов, снятия наличных и онлайн платежей.
Единое РКО в каждом регионе присутствия банка.
Высокопрофессиональные сотрудники, которые всегда готовы проконсультировать вас по всем вопросам.

РКО в Плюс Банке

ПАО «Плюс Банк» проводит расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц посредством электронных платежей через Государственный расчетно-кассовый центр Банка России. Помимо основных операций по РКО юридических лиц, ПАО «Плюс Банк» может предложить вам дополнительные услуги, такие как инкассация, торговый энквайринг, зарплатный проект или дистанционное банковское обслуживание. Подробнее обо всех услугах вам расскажет сотрудник Банка, который будет работать с вашей организацией.

Преимущества сотрудничества с ПАО «Плюс Банк»:

Как для юридических лиц, так и для ИП, расчетно кассовое обслуживание ведется на выгодных условиях, с минимальными тарифами.
Высокая скорость проведения операций.
Безупречный клиентский сервис в банке – РКО осуществляют высокопрофессиональные сотрудники, которые всегда готовы проконсультировать вас по всем вопросам.
Безопасность расчетов – крайне важный показатель качества РКО для ИП и юридических лиц.
Выбирая Плюс Банк, вы выбираете самый удобный и надежный способ управления финансовыми активами вашей организации.

Высокие стандарты обслуживания

Расчетные операции по перечислению денежных средств по поручению Клиентов банка осуществляются посредством электронных платежей через систему расчётов Банка России и собственную корреспондентскую сеть ПАО "Плюс Банк". С полным перечнем операций Вы можете ознакомиться у Вашего операциониста, который ответит на все Ваши вопросы и предложит оптимальное для Вас обслуживание.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка ведется в строгом соответствии с нормативно-правовой базой – законом РФ «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ, Положением ЦБ РФ о безналичных расчетах и прочими документами Центрального Банка РФ. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – это целый комплекс услуг, которые обеспечивают стабильное повседневное функционирование вашей организации:

Открытие и ведение накопительных и расчетных счетов для ЮЛ и ИП в рублях и в иностранной валюте.
Проведение безналичных расчетов.
Кассовое обслуживание – операции с наличными.
Конверсионные и документарные операции.
Выдача выписок со счета.

Как открыть расчетный счет для ЮЛ и ИП

Открыть расчетный счет в Плюс Банке просто

Ознакомьтесь с условиями и оставьте онлайн-заявку на сайте на открытие расчетного счета

Менеджер перезвонит в течение 30 минут, ответит на ваши вопросы и поможет собрать документы

Приходите в отделение банка на оформление счета. Оформление занимает от 30 до 60 минут

Основной деятельностью любого банка является расчетно-кассовое обслуживание физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Комплекс услуг включает следующие процедуры с финансовыми потоками:

регистрация;
хранение;
перемещение;
перерасчет;
инкассация;
учет.

С клиентом заключается договор, после чего открывается счет, по которому в дальнейшем будут производиться финансовые операции. В зависимости от типа валюты и специфики предпринимательской деятельности количество открытых счетов может отличаться.

Юридическим и физическим лицам предлагают различные пакеты банковских продуктов. Некоторые из сервисов могут предоставляться на бесплатной основе. Тарифы на платные услуги строго регулируются государственным законодательством, требования которого являются обязательными для всех коммерческих банков.

В процессе создания договора стороны могут вносить определенные требования и дополнения в условия. Несоблюдение правил соглашения наказывается взысканиями в виде пени, размер которой также контролируется законодательными органами. Основной обязанностью финансовой организации является обеспечение оперативного и бесперебойного движения денежных средств клиента с высоким уровнем безопасности проведения всех процедур.

Правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания

Ведение иностранного или рублевого счета включает осуществление большого перечня операций. Правовое регулирование в сфере банковского дела позволяет населению безопасно хранить, использовать и размещать собственные сбережения или прибыль от оперативной коммерческой деятельности, а также получать проценты по депозитным вкладам.

Работа банков в сфере РКО контролируется следующими нормами:

федеральное законодательство;
ГК РФ;
положения ЦБ Российской Федерации.

Главным регулирующим механизмом выступает договор, заключенный между сторонами. Использовать услуги банковской организации могут любые коммерческие компании. Индивидуальные предприниматели самостоятельно выбирают финансовое учреждение для получения РКО.

Открытие счета является необходимой мерой для доступа к основному пакету банковских сервисов, который позволяет создавать грамотный поход к ведению оперативной коммерческой деятельности. Государственное законодательство регламентирует следующие обязанности перед клиентом:

хранение денежных средств;
зачисление поступивших сумм;
перечисление денег на счета других граждан.

В договоре могут быть прописаны специфические особенности, права и обязанности сторон.

Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц

РКО для юридических лиц – это комплекс услуг, направленный на удовлетворение потребностей предприятий и организаций. Данная сфера деятельности обеспечивает оперативное и бесперебойное движение денежных потоков.

Важной особенностью РКО для юридических лиц является доступ к валютным операциям, которые возможно производить при наличии трех счетов:

транзитный;
текущий;
счет для покупки валюты на национальном рынке.

Валютное обслуживание включает:

покупка и продажа (по поручению организации);
продажа валюты, полученной от оперативной деятельности предприятия (конкретной части, размер которой регламентирован государственным законодательством);
конверсии;
регулирование экспортных и импортных сделок.

Важной частью работы в данной сфере является проведение операций с наличными денежными средствами. Финансовая организация предоставляет не только основные (прием, выдача, учет), но и дополнительные услуги (перерасчет, инкассация, эквайринг в сети Интернет).

Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц

Работа с физическими лицами является отдельной сферой деятельности банков. Перспективность данного направления заключается в довольно большой аудитории клиентов. Населению предоставляются следующие услуги:

закрытие и открытие счета;
начисление процентов на остаток денежных средств (условия описываются в условиях соглашения);
выдача наличности в кассе обслуживающего отделения;
выдача процентов по вкладам;
осуществление денежных переводов;
перевод по поручению;
осуществление операций по доверенности;
создание и выдача справок по проведенным операциям;
прием денежных средств для оплаты ЖКХ, налогов, страховок и штрафов.

Гражданам предоставляется ряд дополнительных услуг, которые могут быть направлены на финансовый контроль и автоматизацию выплат физического лица. В договоре прописываются особые правила и требования по желанию клиента.

Наличие банковского счета позволяет физическому лицу:

получать заработную плату, пенсию или стипендию;
осуществлять оплату товаров и услуг в сети Интернет;
снимать наличность в банкомате при наличии пластиковой карты;
совершать выплаты для удовлетворения хозяйственных нужд;
вносить денежные средства в местные и государственные фонды.

Современные интернет сервисы играют важную роль в функционировании системы предоставления РКО населению.

Расчетно-кассовое обслуживание безналичных операций

В РКЛ безналичных операций входит:

быстрое и безопасное выполнение поручений;
оповещение о снятии и поступлении денежных средств;
создание выписок о состоянии счета.

Каждый индивидуальный предприниматель вправе самостоятельно выбирать комплекс услуг, который максимально удовлетворит запросы коммерческой деятельности. Экономические отношения между клиентом и финансовой организацией строятся на создании определенных поручений и своевременном их выполнении.

На сегодняшний день создавать поручения возможно в реальном и виртуальном пространстве. Последний способ является более экономичным и комфортным, так как не требует личного присутствия в отделении. Интернет-банкинг позволяет создавать поручения и запросы в режиме онлайн, что способствует значительному сокращению времени на проведение операций.

Расчетно-кассовое обслуживание валютных операций

Многим компаниям приходится взаимодействовать с иностранными партнерами в процессе реализации коммерческих целей. Такое положение вещей вынуждает постоянно использовать евро или доллары США для урегулирования экономических отношений.

Необходимо открыть сразу три счета при заключении договора с финансовой организацией, чтобы законно использовать валюту другой страны. На текущий юридическое лицо может зачислять денежные средства для дальнейшего использования и получения прибыли. На транзитном счете осуществляется контроль и размещение выручки предприятия. Третий счет необходим для учета той иностранной валюты, которая была куплена на национальном рынке.

По договору банк может осуществлять продажу или покупку валюты на основе созданного поручения от юридического лица. При этом каждый клиент обязуется продавать на рынке часть валюты, которая была выручена от международной предпринимательской деятельности. Финансовая организация берет на себя ответственность за проведение конверсионных операций. Большую роль в структуре валютных операций отыгрывает использование денежных средств в процессе реализации сделок в импорте и экспорте.

Эквайринг

Используя услугу эквайринга, клиент может полностью избавиться от наличных денежных средств. В торговых точках, в которых установлены специальные терминалы, возможно произвести оплату товаров, работ и услуг с помощью банковской кредитной карты. Данный сервис предоставляется только крупными финансовыми организациями, которые имеют достаточную платежеспособность для:

установки специального оборудования;
урегулирования правовых особенностей деятельности в данной области;
поведения процедур по использованию пластиковых карт в торговых точках.

Эквайринг действует не только в реальном, но и виртуальном пространстве. Граждане, имеющие пластиковую карту банка-эквайера, могут производить расчеты в режиме онлайн, получать отчеты о совершенных покупках и заполнять специальные формы для транзакций. Интернет-эквайринг предполагает следующий порядок проведения финансовой операции:

компания составляет договор с банком;
на сайте организации размещаются данные о возможности применения пластиковой карты определенного вида;
клиент заполняет форму для совершения транзакции;
банк отслеживает запросы и удовлетворяет их при наличии необходимых условий;
оформляется заявка на отправку товара.

В данном случае банк берет на себя ответственность за верификацию и отслеживание запросов.

Интернет-эквайринг

Интернет-эквайринг доступен тем предприятиям, деятельность которых соответствует запросам международных платежных систем. Для подписания договора требуются следующие условия:

доказательства санкционированного осуществления коммерческой деятельности;
разрешенный в сети Интернет вид предпринимательства;
наличие правильно оформленной виртуальной торговой площади.

Услуга предоставляется только сайтам тех компаний, которые содержат необходимую информацию о реализуемых товарах и услугах.

Важную роль в процессе предоставления данной услуги отыгрывают процессинговые центры, которые координируют расчеты в сети Интернет. Все платежи обрабатываются в автоматическом режиме для обеспечения функционирования электронной коммерции в целом. Некоторые банки имеют собственные процессинговые центры, однако другим финансовым организациям приходится прибегать к поддержке сторонних партнеров.

Операции с наличными денежными средствами

Основным финансовым инструментом при совершении операций с наличкой является чековая книжка, которая отличается универсальностью и удобством использования. Она дает возможность индивидуальному предпринимателю производить:

выдачу заработных плат;
оплату по производственно-хозяйственным нуждам;
расчет с поставщиками сырья и товаров.

Еще одним не менее важным инструментом является корпоративная карта. Доступ к ее получению открывается после создания специального счета в кредитной организации. Подписание договора возлагает на банк следующие обязательства:

ведение реестра финансовых операций;
создание и выдача выписок;
информирование клиента о начислениях и остатках.

Юридическое лицо сдает в кассу наличку, после чего сотрудник оформляет приходный ордер стандартизированной формы. После этого деньги зачисляются, а уполномоченный сотрудник оформляет отчет о проведенной процедуре.

Крупным компаниям важно контролировать наличные денежные средства. Для обеспечения данной потребности используется процедура инкассации, которая доступна только после открытия счета и подписания дополнительного договора.

Государственное законодательство строго регулирует деятельность кредитного сектора экономики, поэтому устанавливает определенные требования к ценообразованию в сфере банковских услуг.

Расчетно-кассовое обслуживание в банках России

В банках России РКО предоставляется на условиях платности. Однако на ряду с созданием цен на услуги кредитные организации могут работать над разработкой специального пакета бесплатных дополнительных услуг. Так, например, интернет-банкинг находится в свободном доступе для всех граждан России, которые подписали договор с кредитной организацией.

РКО в России предоставляется физическим и юридическим лицам. Для каждой группы клиентов пакет банковских продуктов может иметь существенные отличия.

Все коммерческие банки функционируют только в рамках правил и регламентов действующего государственного законодательства. В зависимости от платежеспособности кредитные организации могут постоянно расширять ассортимент своих продуктов с целью максимального удовлетворения запросов населения.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов коммерческого банка (РКО)

Расчетно-кассовое обслуживание - традиционный и стандартизованный вид банковских услуг. РКО являются неотъемлемой частью деятельности любого банка. Отношения банков с клиентами по поводу проведения расчетных операций строятся на договорной основе, поэтому при открытии текущего (расчетного) счета банк заключает с клиентом договор текущего банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание).

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов включает открытие и ведение банковских счетов клиентов, в том числе:

- зачисление поступивших на имя владельца счета денежных средств;
- перечисление со счета денежных средств иным лицам и банкам;
- прием и выдачу денежной наличности;
- иные действия, предусмотренные законодательством и осуществляемые по соответствующим банковским счетам.

Клиент уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему операции расчетно-кассового обслуживания в соответствии с тарифами, утвержденными в банке. Плата за каждую операцию устанавливается отдельно.

При расчетно-кассовом обслуживании банки выступают в качестве финансовых посредников между экономическими агентами.

Расчетно-кассовые операции позволяют концентрировать в банках значительные и относительно дешевые ресурсы, устанавливать с клиентами деловые связи, которые, как правило, перерастают в различные формы сотрудничества: кредитование, лизинг и т.д.; кроме того, при осуществлении расчетных и кассовых операций банки взимают комиссии. Поэтому любой банк заинтересован в привлечении новых клиентов на расчетно-кассовое обслуживание. В то же время клиент также заинтересован в выборе банка, наиболее полно отвечающего его требованиям: имеющего приемлемые тарифы, проводящего вовремя платежи, работающего с современными технологиями.

Основными принципами организации расчетно-кассового обслуживания клиентов являются:

- открытие счетов клиентов в порядке, установленном законодательством Беларуси;
- ведение счетов клиентов в порядке, установленном законодательством Беларуси;
- строгое документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете каждой совершаемой операции;
- обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей, принадлежащих клиенту и находящихся в банке;
- обеспечение банковской тайны по операциям и счетам клиентов;
- осуществление внутреннего контроля, соответствующего характеру и масштабам проводимых операций.

При проведении расчетов с использованием электронных расчетных документов представляется карточка открытого ключа проверки подписи, удостоверенная подписью (подписями) и печатью владельца (владельцев) личного ключа подписи.

Записи в лицевых счетах делаются ответственным исполнителем только на основании надлежаще оформленных расчетно-кассовых документов (бумажных или электронных).

Информация по операциям, проведенным за день, выдается на бумажных носителях в виде выписок и подлежит выдаче клиенту. Порядок и периодичность выдачи выписок по счету и приложений к ним для клиентов оговариваются между банком и клиентом в договоре текущего (расчетного) банковского счета. Предназначенные для выдачи клиентам выписки из лицевых счетов заверяются штампами банка.

Большинству банков спрос на расчетно-кассовое обслуживание со стороны юридических лиц и индивидуальных предпринимателей практически гарантирован. Но, учитывая то, что РКО входит в стандартный набор банковских услуг, конкуренция в этом сегменте становится все серьезнее. Однако поскольку параметры РКО предопределены клиринговой системой и текущим законодательством, все более принципиальным фактором, влияющим на интерес к продуктам РКО того или иного банка со стороны клиентов, становится качество предоставляемых услуг.

РКО сегодня, как и 10 лет назад, по функционалу примерно одинаково во всех банках. Поэтому выделиться из общей массы, выйти за рамки вариаций стоимости услуг и отдельных параметров (к примеру, предельного времени исполнения и зачисления платежей) довольно трудно.

И все-таки пространство для движения есть. Ведь несмотря на то что клиенты «поделены» между банками, гибкое РКО является одним из конкурентных преимуществ, дающим возможность банку предоставить клиенту более красивую «обертку» к своим продуктам.

Расчеты платежными поручениями приведены на рис. 1.

1) отгрузка, пересылка отгрузочных документов;
2) платежное поручение;
3) перевод денежных средств;
2) зачисление средств на счет получателя.

Рисунок 1 - Схема документооборота при расчетах с использованием платежных поручений

Основная тенденция в банковском обслуживании корпоративных клиентов - это акцент на максимально полные партнерские отношения.

Изменения в РКО - привычные методы обслуживания трансформируются в высокотехнологичные электронные формы, позволяющие клиенту управлять своим счетом из любой точки. Теперь качественное развитие РКО связано с расширением использования высоких технологий, сложных форм расчетов, а также с развитием неценовых методов конкуренции. Внедрение новых технологий и современного банковского оборудования позволяет оптимизировать, упростить и максимально ускорить процедуру осуществления как расчетных, так и кассовых операций.

Схема документооборота платежными требованиями-поручениями представлена на рис 2.

1 - отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ); пересылка платежных требований-поручений покупателю; 2 - предъявление акцептованных платежных требований-поручений в обслуживающий банк для платежа; 3 - оплата платежного требования-поручения (списание средств со счета плательщика); 4 - перевод платежа в банк поставщика; 5 - зачисление денежных средств на счет поставщика; 6 - извещение поставщика о поступлении ему денежных средств.

Рисунок 2 - Схема документооборота при расчетах платежными требованиями-поручениями

При выборе банка клиент обращает внимание не только на стоимость услуг, сервис, но и на имидж банка. Важным фактором является и скорость оформления документов, проведения расчетов и надежность банка.

Таким образом, расчетно-кассовое обслуживание вообще становится неотделимым от кредитования. И клиенты особенно не протестуют. Если предприятие намерено часто кредитоваться и у него есть отношения с кредитным отделом определенного банка, то и расчетный счет открывается там же - за счет этого все вопросы по кредитам решаются гораздо оперативнее.

Если ранжировать факторы, которые наиболее важны для клиентов по РКО, то на первое место можно поставить скорость обслуживания. На втором месте - способность банка предоставлять нестандартные дополнительные услуги. Далее близость расположения банка, которая, правда, не имеет значения для крупных корпоративных клиентов.

Схема документооборота при расчетах платежными требованиями представлена на рис. 2.3

2 8 5
1 - отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ); 2 - представление расчетных документов на инкассо; 3 - проверка и пересылка расчетных документов (платежных требований) в банк покупателя; 4 - оплата платежных требований путем списания средств с расчетного счета или выдача кредита; 5 - сообщение плательщику о списании средств с его расчетного счета (выдача ссуды); 6 - перевод платежа поставщику; 7 - зачисление денежных средств на счет поставщика; 8 - извещение поставщика о поступлении денежных средств.

Рисунок 3 - Схема документооборота при расчетах платежными требованиями

По мнению экспертов, очень важный параметр - репутация банка как провайдера качественных и удобных услуг. Второе серьезное преимущество дает наличие разветвленной филиальной сети. Это позволяет привлекать как крупных клиентов с широкой филиальной сетью, так и малые и средние предприятия, для которых очень важно, чтобы банк, в котором они обслуживаются, или его отделение и банкомат находились в непосредственной близости. Банку с широкой региональной сетью всегда проще найти общий язык с компанией, у которой много филиалов. Хотя в понимании некоторых банкиров при современном уровне расчетов филиальная сеть становится все менее значимым фактором.

Среди других важных факторов выбора банка для РКО эксперты выделяют: гибкие тарифные планы, широкую продуктовую линейку, комфорт и уют в офисах, индивидуальный подход к каждому клиенту, стандартизацию РКО для клиентов по всей сети, рекомендации партнеров, нестандартную методику работы с клиентом, профессионализм менеджеров, приветливость персонала, экономию времени клиента.

Расчеты чеками приведены на рис. 4

1 - заявление и платежное поручение; 2 - чек; 3 - товар/ чек; 4 - предъявление чека на инкассо; 5 - пересылка реестров и чеков; 6 - перевод денежных средств; 7 - зачисление средств на счет получателя.

Рисунок 4- Схема документооборота при использовании чековой формы расчетов

Все большую популярность начинают приобретать банковские пластиковые карточки. Банковская пластиковая карточка является персонифицированным средством совершения платежей за товары и услуги, выполнения вкладных операций, получения наличных денег, обеспечения безналичных расчетов между физическими и юридическими лицами (субъектами хозяйствования).

Существует много признаков, по которым можно классифицировать карты.

1) По виду проводимых расчетов: кредитные карты; дебетные карты.
2) По носителю информации пластиковые карточки разделяются на карточки с магнитной полосой (магнитные) и карточки с чипом (смарт-карточки).
3) По характеру использования различают: индивидуальные карты; семейные карты; корпоративные карты.
4) По способу записи информации на карту: графическая запись; штрих-кодирование; кодирование на магнитной полосе; чип; лазерная запись.
5) По территориальной принадлежности: международные, действующие в большинстве стран; национальные, действующие в пределах государства; локальные, используемые на части территории государства; карты, действующие в одном конкретном учреждении.

Банковские дебетные карточки (bank debit cards) функционируют по принципу «покупать сегодня - оплачивать сегодня» («buy now - pay now»). На счете клиента обязательно должна находиться сумма, достаточная для совершения покупки (оплаты услуг, получения наличных денег). Суммы операций, произведенных клиентом с помощью карточки, списываются непосредственно с карточного счета клиента. Если сумма операции превышает остаток по счету, то операция не проводится. Сегодня получают развитие и, так называемые, комбинированные карточки. Это дебетные карточки, которые допускают в отдельных случаях оплату товаров и услуг, стоимость которых выше остатка средств на карт-счете, за счет краткосрочного кредита (овердрафта), предоставляемого банком владельцу карт-счета.

Банковские кредитные карточки (bank credit cards) функционируют по принципу «покупать сегодня - оплачивать потом» («buy now - pay later»). Кредитная карточка предполагает нулевой исходный остаток на карточном счете клиента. При этом держатель карточки может с ее помощью получить товар в предприятии торговли и сервиса (ПТС) или наличные деньги. Все операции с карточкой в этом случае оплачивает банк, а держатель карточки обязан впоследствии погасить свой долг банку. Карточки долгового обязательства («charge cards») - это так называемые расчетные карточки. Кредит по этим карточкам должен быть погашен к концу срока взыскания, как правило, в течение одного месяца.

Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых карточек, является выпустивший их банк-эмитент. Поэтому карточки на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек) получают их лишь в пользование.